Vous cherchez une solution pour optimiser l’impôt sur les sociétés qui pèse sur vos bénéfices ? Le terme “société offshore en Andorre” a probablement surgi lors de vos recherches. C’est un réflexe normal.

Cependant, en 2025, la réalité andorrane a bien changé. Fini le mythe du paradis fiscal opaque ! Andorre est aujourd’hui une juridiction transparente et coopérative, offrant un cadre légal et fiscal incroyablement attractif pour les entrepreneurs du web.

Alors, est-ce que l’implantation d’une société en Andorre est la bonne stratégie pour vous ? Oublions les clichés et analysons les faits : fiscalité, conditions de résidence et budget à prévoir. Ce guide complet, basé sur notre expérience, vous donne l’heure juste.

Pourquoi la fiscalité andorrane est-elle si attractive ?

Une fiscalité des sociétés ultra-compétitive

L’Andorre applique un taux d’imposition sur les sociétés (IS) de 10% maximum. Mais le plus intéressant est que ce taux peut descendre jusqu’à 2% pour certaines activités à forte valeur ajoutée et tournées vers l’international, notamment :

• Les services de conseil et consulting stratégique
• Le e-commerce international (gestion de plateformes, logistique)
• Les activités de trading et d’investissement (gestion d’actifs incorporels)
• Les services digitaux (SaaS, développement web, marketing digital, etc.)

Exemple concret : Si vous générez 100 000 € de bénéfices avec votre agence de marketing digital, vous pourriez ne payer que 2 000 € d’impôt en Andorre, contre 25 000 € en France. Une économie de 23 000 € réinvestissable directement dans votre croissance.

L’absence d’imposition sur les dividendes et plus-values (sous conditions)

Pour un résident fiscal andorran, il n’y a pas d’impôt sur les dividendes versés par sa propre société andorrane. De même, les plus-values sur les actifs financiers (actions, cryptos) sont souvent exonérées. Une aubaine pour les entrepreneurs qui capitalisent sur leurs investissements.

Un régime de TVA avantageux

Avec une TVA (appelée IGI) à un taux général de 4,5%, l’Andorre offre un avantage concurrentiel significatif, particulièrement pour les activités de services ou la vente de produits numériques en B2C.

3 mythes sur la création de société en Andorre (à déconstruire d’urgence)

Mythe n°1 : “L’Andorre, c’est pour l’évasion fiscale”

Réalité : C’est totalement faux. Depuis 2018, l’Andorre a mis en place l’échange automatique d’informations fiscales avec plus de 100 pays, dont la France. Le pays respecte les standards internationaux de l’OCDE et n’est sur aucune liste grise ou noire. L’optimisation est légale, à condition de respecter les règles, notamment celle de la résidence.

Mythe n°2 : “Il faut être millionnaire pour s’y installer”

Réalité : Il faut distinguer deux choses. La résidence passive (sans travailler) demande un investissement important. Mais pour la résidence active, celle qui vous concerne en tant qu’entrepreneur, il vous est demandé de déposer une caution de 50 000 € auprès de l’AFA (l’Autorité Financière Andorrane). Cette somme est un dépôt de garantie, elle vous est restituée si vous quittez le pays un jour.

Mythe n°3 : “C’est une galère administrative”

Réalité : Le cadre juridique andorran est stable et clair. Bien que les démarches demandent de la rigueur, elles sont bien définies. En étant accompagné par des experts locaux, le processus complet (de l’autorisation d’investissement à l’obtention de la résidence) peut être bouclé en environ 3 mois.

Pourquoi l’Andorre séduit de plus en plus d’entrepreneurs digitaux ?

• Une qualité de vie exceptionnelle : 300 jours de soleil, la sécurité, la nature omniprésente… Un cadre idéal pour allier travail et bien-être.
• Une infrastructure numérique de pointe : Le pays est 100% fibré, offrant une connexion internet fiable et ultra-rapide, indispensable pour tout business en ligne.
• Un écosystème entrepreneurial dynamique : Une communauté grandissante de créateurs de contenu, e-commerçants et consultants s’y installent, créant un environnement stimulant et propice au networking.

Quelles sont les conditions réelles pour créer sa société en Andorre ?

Les prérequis obligatoires

• Résidence fiscale active : C’est non-négociable. Vous devez résider au minimum 183 jours par an en Andorre pour être considéré comme résident fiscal. C’est la clé de voûte de la légalité de votre montage.
• Substance économique : Votre entreprise doit avoir une activité réelle dans le pays (un bureau, même modeste, un compte en banque local, des clients…). Une simple boîte aux lettres est illégale.
• Capital social minimum : 3 000 € pour une S.L. (équivalent de la SARL/EURL), à déposer sur le compte de la société.
• Casier judiciaire vierge.

Les 3 pièges à éviter pour une implantation réussie

1. L’erreur de la résidence “fantôme” : Penser pouvoir rester en France et bénéficier de la fiscalité andorrane est le chemin le plus court vers un redressement fiscal. Les 183 jours de présence physique sont impératifs.
2. Négliger la substance économique : Votre société doit “vivre” en Andorre. Facturez vos clients depuis Andorre, utilisez votre compte bancaire andorran, louez un bureau.
3. Sous-estimer le coût de la vie : Bien que les impôts soient bas, les loyers et le coût de la vie en Andorre peuvent être équivalents à ceux d’une ville de province en France. Il faut bien budgétiser son installation.

Est-ce fait pour vous ? Les profils qui réussissent en Andorre

L’Andorre est particulièrement pertinente si vous êtes :

• Consultant, coach ou formateur générant plus de 100 000 €/an.
• E-commerçant avec une activité majoritairement internationale.
• Créateur de contenu (Youtuber, influenceur) avec des revenus significatifs.
• Trader ou investisseur en crypto-actifs.
• Freelance tech (développeur, SaaS) facturant à l’international.

Votre prochaine étape vers l’optimisation fiscale légale

Vous l’aurez compris, créer une société en Andorre en 2025 est une stratégie puissante, mais exigeante. C’est un véritable projet d’expatriation, pas une simple astuce fiscale.

Vous vous reconnaissez dans ces profils ? Vous cherchez une solution légale et durable pour accélérer votre croissance ?

L’important est de vous faire accompagner par des experts qui connaissent parfaitement les rouages administratifs et fiscaux des deux pays.

FAQ : Vos questions, nos réponses directes

Combien coûte réellement une implantation en Andorre ? Pour la première année, prévoyez un budget global entre 20 000 € et 30 000 € (hors caution de 50k€) pour couvrir tous les frais. Les années suivantes, les frais de structure récurrents (compta, taxes, bureau) se situeront entre 10 000 € et 15 000 €.

Puis-je garder ma résidence en France tout en ayant une société en Andorre ? Non. C’est le point le plus important. Pour bénéficier de la fiscalité andorrane sur vos revenus, vous devez obligatoirement devenir résident fiscal andorran. Cela implique de passer plus de 183 jours par an en Andorre et d’y établir le centre de vos intérêts économiques et familiaux.

L’Andorre échange-t-elle des informations fiscales avec la France ? Oui, absolument. Depuis 2018, l’échange est automatique. La France saura que vous êtes résident andorran et que vous y détenez une société et des comptes bancaires. La transparence est totale, d’où l’importance d’une installation faite dans les règles de l’art.